البحث — المستودع الرقمي العراقي

المستخلص: والسياسي والامني المتذبذب والمتردي في العراق خلال مدة الدراسة , بالاضافة الى الاسباب المتعلقة بادارة المصرف ومجلس ادارته وخططها واقتصار عملياتها على عمليات محدودة وعدم الخوض في الاستثمار وخدمة المجتمع وهو الهدف الاساسي للمصارف الاسلامية.اضف الى ذلك ضعف مؤشر الربحية الكلي في المصارف الاسلامية العراقية بالمقارنة مع مؤشرات الربحية الكلية في المصارف الاسلامية للامارات والاردن وذلك ما بينته نتائج القياس الخاصة بمؤشر الربحية الكلي , اذ جاء العراق بالمرتبة الاخيرة بعد الاردن والامارات . بالاضافة الى ارتفاع مؤشر السيولة وضعف الاستثمار في المصارف الاسلامية العراقية بالمقارنة مع المصارف الاسلامية في الامارات والاردن , اذ جاء العراق اولا في نسب السيولة وبعد الامارات والاردن , مما يشير الى ضعف مساهمة المصارف الاسلامية العراقية في الاستثمار ودفع عجلة التنمية الاقتصادية المنشودة .اما من اهم التوصيات التي جاءت بيها الدراسة , وضع استراتيجيات مصرفية ضمن خطط قصيرة ومتوسطة وطويلة الاجل لرفع مستوى الاستقرار في مؤشرات الاداء المالي للمصارف الاسلامية العراقية للابتعاد عن التذبذب والتباين في نمو مؤشرات الاداء المالي لتلك المصارف , والافادة من التجارب العربية والعالمية (مثل السعودية ومصر وباكستان وماليزيا وايران وغيرها من الدول ) في مجال الصيرفة الاسلامية وتعشيق تفاصيل تلك التجارب في الواقع التطبيقي للمصارف الاسلامية العراقية بتحديثات تتلاءم مع واقع البيئة الاستثمارية في العراق .وضرورة تفعيل الصيغ الاستثمارية وتنويعها في المصارف الاسلامية العراقية وتخفيض معدلات السيولة المصرفية المرتفعة (على ان لا تتعدى سقوف الامان والضمان الموصي بها ), مما سينعكس ايجابا على تفعيل الدور الاستثماري والتنموي للمصارف الاسلامية في الاقتصاد العراقي .وتم تقسيم الدراسة الى ثلاثة فصول رئيسة , جاء الفصل الاول بواقع مبحثين اثنين تضمنا بعض الجهود المعرفية السابقة ومنهجية الدراسة , فيما جاء الفصل الثاني بمبحثين استعرض المبحث الاول جانب فكري معاصر للمصارف الاسلامية وتضمن المبحث الثاني تقييم كفاءة اداء المصارف الاسلامية , اما الفصل الثالث فتضمن ثلاثة مباحث ,تضمن المبحث الاول قياس وتحليل واقع المصارف الاسلامية في عينة الدراسة (العراق , الامارات والاردن ) فيما جاء المبحث الثاني بتحليل مؤشرات الربحية والسيولة في مصارف عينة الدراسة اما المبحث الثالث فتضمن قياس وتحليل متغيرات الربحية الكلية والسيولة الكلية في المصارف الاسلامية لدول العينة. المقدمةباتت المصارف تمثل عصب الاقتصاد, وشريانه الابهر, ومحركه الاساس , وتؤدي مع الاسواق المالية دورا محوريا في تمويل باقي القطاعات الاقتصادية وزيادة فاعليتها داخل الاقتصاد المحلي . وتقوم المصارف في الوقت الحالي بادوار متنوعة ومتعددة من اهمها تسهيل وتنظيم عمليات التعامل بين مختلف الانشطة المالية والاقتصادية وحتى الاجتماعية من جهة وبين الافراد وباقي مؤسسات المجتمع من جهة اخرى . ومحاكاة للدين الاسلامي الحنيف واتساقا مع مبادئه الرئيسة انبثقت المصارف الاسلامية لتتناغم في محتواها وتفاصيلها مع تعاليم الدين في مجال التمويل والاستثمار المصرفي ودعم الاقتصاد. فالمصارف الاسلامية هي مؤسسات تلتزم بجميع اعمالها وفقا لاحكام الشريعة الاسلامية وتمتاز عن باقي انواع المصارف بتعدد مجالات تمويلها او صيغها الاستثمارية ولا تتعامل مع الائتمان الا بحدود البيوع الشرعية . ولقد اتسع دور هذا النوع من المصارف في الاقتصاد ليس على مستوى البلدان الاسلامية فحسب بل امتد الى دول غربية كثيرة , وبدات مصارف عالمية تستحدث فروعا ومنافذا للصيرفة الاسلامية . ولكن على الرغم من هذا التطور الا ان الكثير من المصارف الاسلامية ما تزال تعاني من معوقات وصعوبات كثيرة جدا تجعلها لا تستطيع المنافسة مع باقي المصارف التقليدية العالمية , ويرجع ضعف تنافسيتها او ضعف مركزها التنافسي هذا الى ان بعض الدول الاسلامية تعاني من خلل في الاطر التطبيقية والاطر القانونية التي تبنت التجربة المصرفية الاسلامية , ومن بين تلك الدول العراق ؛ ولذا كان لزاما على كل الباحثين والمتخصصين في هذا الحقل ان يقوموا بدراسات وابحاث في سبيل تطوير هذا العمل من اجل دفع عجلة التنمية الاقتصادية , والاهتمام اكثر في ضخ الدراسات والبحوث في مجال العمل والقطاع المصرفي الاسلامي لتفعيل دورها في الاقتصاد المحلي داخل البلدان الاسلامية عموما , والبلدان العربية على وجه الت | Expresses as banks, the backbone of the economy, his aorta, engine basis, and with the financial markets play a pivotal role in the financing of the rest of the economic sectors and effectiveness within the domestic economy. The simulation of the religion of Islam and consistent with the principles of the Chairperson had emerged from Islamic banks to fine - tune in content and details with the teachings of the religion in the area of finance and investment banking system and supporting the economy. Islamic banks are institutions to abide by all its work in accordance with the provisions of the Islamic Shariah and feature from the rest of the types of banks and multiple areas of funding or investment wording and does not deal with credit, limits the legitimate sales. Has widened the role of this type of banks in the economy is not at the level of the Islamic countries but extended to many Western countries, launched the Global banks develop branches of the Islamic Banking. Now the Islamic banks rich scope and a center to attract many intellectuals and investors in the field of the financial and banking specifically, especially after its crises of the financial system in all its forms the latest global financial crisis (2007 - 2008). The aim of this study to a number of objectives, the most important of which is the evaluation of the efficiency performance of Islamic banks Iraq as a new experience in the financial arena Iraqi economic, assessing the efficiency and performance of some Islamic banks in the United Arab Emirates. Add to this the in - depth analysis of some of the performance indicators of the Chairperson and the measurement of their content, the study proceeds from the assumption that the Chairperson of the summarized the weakness of the efficiency of the performance of the banks and the Iraqi Islamic compared with, which emanate hypotheses multiple subnet.