Share
بناء استراتيجية مكافحة غسل الاموال في شركات التامين العراقية == Constructing a Strategy of Fighting Money Laundering in Iraqi Insurance Companies
Author name:
زينب يونس محمد البياتي
Supervisor name:
حمزة فائق وهيب الزبيدي
General topic:
Administration and Economics
Specific topic:
Insurance
Degree:
Master
University:
University of Baghdad - Higher Institute Of Accounting And Financial Studies - Department Of Financial Studies
Language:
Arabic
University location:
Baghdad
First pages:
07T4392 - p.pdf
Abstract:
تتعرض شركات التامين والمؤسسات المالية الاخرى للاستغلال من قبل غاسلي الاموال عن طريق تمرير عمليات الغسل عبر الاعمال التجارية والمالية المتنوعة التي تضطلع بها هذه المؤسسات وعلى الرغم من ان امكانية استخدام شركات التامين في غسل الاموال ليست مرتفعة مقارنة بالمؤسسات المالية الاخرى وفي مقدمتها المصارف ، الاان تلك الشركات يمكن استخدامها هدفا مباشرا لغسل الاموال وباساليب مختلفة من الاحتيالات، الامر الذي جعلها تتكبد نتيجتها الخسائر المالية على الرغم من وجود الاحتياطات التي تتخذها، مما ادى الى الاهتمام جديا ببذل الجهود العالمية لدراسة ومراقبة هذه الظاهرة عبر تقارير واستراتيجيات تحكم نشاط هذه المؤسسات ووضع اتفاقيات وقوانين لمكافحة غسل الاموال.في العراق وبعد انهيار الدولة عام 2003 وضعف الاجراءات الحكومية ،اصدر المشرع العراقي قانونا خاصا لمكافحة غسل الاموال حدد الاطار العام للمكافحة في ضوء المبادئ والاجراءات والسياقات الدولية والاقليمية الموضوعة ورتب التزامات معينة على شركات التامين لمكافحة غسل الاموال باعتبارها احدى المؤسسات المالية المشمولة باحكامه.ان هذا البحث جاء محاولة "لبناء استراتيجية مكافحة غسل الاموال في شركات التامين العراقية" بالنظر لعدم احتواء القانون على مسائل تفصيلية تعين الشركات المذكورة في تنفيذها لالتزاماتها.ولحداثة صدور تشريعات مكافحة غسل الاموال فضلا عن ضعف تنفيذهواالتلكؤ في استكمال اجراءاتهواعدم الشفافية لدى الجهات المعنية بهذا الخصوص، فقد واجهت الباحثة مصاعب جمة في الحصول على الاسناد المعلوماتي لذا لجات الى الاسترشاد بتجارب الدول الاخرى واجراءاتها العملية الخاصة بقطاع التامين واقتباس مايعزز الاستراتيجية التطبيقية ودعم الهدف الرئيس وبما لايتعارض واحكام القانون العراقي.وتوصلت الى جملة من الاستنتاجات من ابرزها : - - استغلال غاسلو الاموال الثغرات الموجودة في انظمة وعقود التامين،كما ان هناك اساليب عدة للدخول الى شركات التامين منها الوثائق والتحويلات الالكترونية والمطالبات والقروض. - يمثل التامين على الحياة والتامين البحري اكثر انواع المنتجات عرضة لغسل الاموال. - عدم وجود برامج واستراتيجيات داخلية لمكافحة غسل الاموال في شركات التامين في العراق. وتوصلت الى جملة من التوصيات من ابرزها : - - ضرورة اتخاذ شركات التامين اجراءات دقيقة وحازمة بشان التعرف على هويات العملاء والتحقق منها. - يجب ان تتضمن وثائق التامين الملاحظات الهامة كافة وتعديل الوثائق بما يتيح امكانية الغاء الوثيقة في حال اكتشاف كونها محاولة لغسل اموال عبرالتامين. - قيام ديوان التامين بالمتابعة لكشف حالات غسل الاموال عبر وجود انظمة رقابية داخلية كافية ضد العمليات المذكورة لضمان التزام الشركات بها. | Insurance companies and other financial institutions are apt to undergo laundry processes by money laundering in the various trade and financial works. The capacity of using in insurance companies in laundering money is not so huge; however, these companies can be used as a direct object for laundering money with various procedures of cheating. This has led to financial losses in spite of the presence of reserves. This led to the serious interest of exerting global efforts of studying and examining this phenomenon through reports and strategies concerning the activity of these institutions, and through putting forward rules and agreements for fighting money laundering.In Iraq and after the breaking of the state, the government procedures have been weakened; and the Iraqi project has put forward a special rule specifying the general framework of fighting money laundering in the light of international and national procedures this has also specified special commitment on the insurance companies since these are considered to be one of its financial institutions on which its rules are applied.This study attempts are "constructing a strategy of fighting money laundering in Iraqi insurance companies" since the rule does not contain explicated issues that enable these companies in executing its commitments. Putting forward fighting money laundry legislations are new; their execution is weak and there is some kind of shilly - shally of completing its procedures. Furthermore, special parts do not have a transparency in this concern. So, the researcher has faced many difficulties in obtaining information resources. So, she has made use of being guided by the experience of the other states together with their practical procedures concerning insurance field, and quoting what confirms the practical strategy for supporting the main goal that goes with the Iraqi law. This study comes up with many conclusions : 1. Life and marine insurance forms the main products being affected by money laundry,2. Money launderers have made use of gabs found in the systems and contracts of insurance. There are many procedures of entering insurance companies like documents, electronic transfers and loans,3. No programmes or eternal strategies of fighting money laundering in insurance companies in Iraq.Many recommendations are put forward as follows : 1. The necessity of putting forward accurate procedures by the insurance companies so as to acknowledge the identity of the employee.2. the necessity of insurance dewan performing the job of chasing states of money laundering through the presence of internal censorship systems so as to guarantee commitment of the company with it.3. Insurance issues should contain all important observations; these issues should be reformed in case of being an attempt of money laundering through insurance.
