Share
ادارة المخاطر في ظل عملية التقييم الذاتي لكفاية راس المال وفق اتفاقية بازلII : دراسة تحليلية لعينة من المصارف العراقية الخاصة == Risk management under the Internal Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP)according to Basel II analytical study of a sample of Iraqi private banks
Author name:
بان ماجد جواد الربيعي
Supervisor name:
عبد الرضا شفيق خليل البصري
General topic:
Administration and Economics
Specific topic:
Financial and Accounting Techniques
Degree:
Master
Language:
Arabic
University location:
Baghdad
First pages:
07T4479 - p.pdf
Abstract:
تعد كفاية راس المال والملاءة في القطاع المصرفي من العناصر الاساسية لمتانة وقوة مراكز المصارف المالية والتي تهتم بها ادارة المصارف والاجهزة الرقابية والاشرافية في العالم. وتسعى هذه الدراسة الى اختبار تقييم كفاية راس المال في مواجهة المخاطر وفقا لسياسات واجراءات التقييم الذاتي لكفاية راس المال (ICAAP)(Internal Capital Adequacy Assessment Process) وتحديد مسؤوليات المصارف العراقية في تطبيق ICAAP وانعكاس ذلك قي تدعيم مراكزها المالية وتطوير قدراتها التنافسية وكذلك دارسة المخاطر التي يمكن ان تواجه المصرف وقياس هذه المخاطر لتقدير مدى قدرة المصرف على مواجهتها من خلال كفاية راس المال . ولتحقيق ذلك تم اختيار عينة تالفت من ثلاثة مصارف طبقت عليها معيار بازل لكفاية راس المال للمدة من 2006 لغاية 2010، والمصارف الثلاثة هي عينة من المصارف العراقية تمثلت بمصرف الشرق الاوسط العراقي للاستثمار، والمصرف الاهلي العراقي , مصرف الائتمان العراقي وهي من المصارف الخاصة . وقد استخدمت (9) مؤشرات لقياس كفاية راس مال مصارف العينة ,هي : راس المال الى الودائع، وراس المال الى اجمالي الموجودات، وراس المال الى القروض،و راس المال الى الموجودات الخطرة، وراس المال الحر الى الموجودات الخطرة، وراس المال الحر الى الموجودات العاملة،و راس المال الى الاستثمارات ،و راس المال الى الالتزامات العرضية، وراس المال الى الموجودات المرجحة بالمخاطرة. وبهدف قياس اثر مسؤوليات المصارف عن التقييم الذاتي لكفاية راس المال تم استخدام الاستبانة التي اعدت بمحورين اساسين , المحور الاول يتعلق بمسؤوليات المصارف , والمحور الثاني بالتقييم الذاتي لكفاية راس المال, موجهة الى عينة من الادارة العليوامجلس الادارة ومديري الاقسام في المصارف العينة بحجم(30) مستجيب للاجابة على الاسئلة وزعت عليهم(30) استمارة استبانة , واستخدمت وسائل احصائية مثل المتوسط الحسابي والانحراف المعياري لكل فقرة من الفقرات بهدف قياس اثر علاقة مسؤوليات المصارف عن التقييم الذاتي لكفاية راس المال . وبعد تحليل البيانات التي حصلت عليها الباحثة من المصارف عينة البحث توصلت الدراسة الى مجموعة من الاستنتاجات اهمها ان عملية التقييم الذاتي لكفاية راس المال هي فرصة للمصارف لتطوير نظام ادارة المخاطر داخل المصرف , وقد زادت الازمات الاخيرة من اهمية ال ICAAP , ومن خلال استمارة الاستبانة يلاحظ وجود علاقة معنوية بين التقييم الذاتي لكفاية راس المال ومسؤوليات المصارف .وفي ضوء الاستنتاجات قدمت مجموعة من التوصيات اهمها اتباع عملية التقييم الذاتي لكفاية راس المالICAAP وذلك ليس بزيادة راس المال فحسب وانما بمساعدة المصرف على تحسين ادارة مخاطرہ وتوفير قسم منفرد لادارة المخاطر المصرفية لغرض التبؤ بهواالحد منها من خلال توفر الملاك الملائم والكفوء في المصارف الخاصة . | The capital adequacy and solvency in the banking sector is the basic elements for durability and strength of the financial banks centers that interest the bank management and the regulatory and supervisory bodies in the world. This study seek to test the assessment of the capital adequacy to face risk according to the policies and procedures of internal capital adequacy (ICAAP) and to define banks responsibilities of Iraqi in the application of ICAAP and its reflection to support their financial positions and develop their competitive abilities .As well study the risks that can face the bank and measure these risks to assess the bank's ability to respond to them through the capital adequacy. To achieve that a sample of three banks selected and apply to them standard Basel capital adequacy for the period 2006 till 2010, and the Iraqi banks sample are Middle East Iraqi investment, Iraqi National Bank and Credit Bank of Iraq from private banks. Nine indicators of adequacy of bank capital have been used which are : capital to deposits, capital to total assets, capital loans, capital to risky assets, capital free to risky assets, capital free to assets working, capital investments, capital to liabilities, capital to risk - weighted assets. And for the aim of measuring the impact of banks responsibilities for internal capital assessment process has been used questionnaire was prepared with double foundations first axis to banks responsibilities and the second axis internal capital adequacy assessment addressed to a sample of senior management and the board of directors and department managers in banks sample size (30) to answer questions have been distributed (30) the questionnaire form, and used statistical methods such as arithmetic mean and standard deviation for each paragraph of the paragraphs in order to measure the effect relationship banking responsibilities for internal capital adequacy. After analyzing the data obtained by a researcher from banks sample study found a set of conclusions that the process of internal evaluation of the adequacy of capital is an opportunity for banks to develop risk management system within the bank and the recent crises increased the importance of the ICAAP, through form - resolution notes the existence of a relationship correlation between internal capital adequacy and banks responsibilities.In light of the conclusions presented a set of recommendations The Most important is to following the process of Internal Capital Adequacy Assessment Process ICAAP and that is not to increase the capital, but to help the bank to improve the risks management and providing a solo section for the banking risks management for the purpose of reduce and predicting it by the availability of appropriate and efficient staff in Private banks
