دور السلطات الاشرافية في حماية النظام المالي الوصاية انموذجا : بحث تطبيقي في مصرف البركة للاستثمار == Supervisory authorities role in protection the financial system "Conservatorship model" Applied research in AL - Barka Investment bank
Author name:
محمـد هاشـم محسـن الحسيني
Supervisor name:
حمزة فائق وهيب الزبيدي
General topic:
Administration and Economics
Specific topic:
Banking Sciences
Degree:
Master
University:
University of Baghdad - Higher Institute Of Accounting And Financial Studies - Department Of Financial Studies
Language:
Arabic
University location:
Baghdad
First pages:
07T4544 - p.pdf
Abstract:
تعد الوصاية اجراء قانونيا لحماية المصارف المتعثرة من المخاطر الائتمانية ومخاطر الافلاس التي لم تستطع المصارف التحوط منها، ويؤدي البنك المركزي دوره لحماية النظام المالي من هذه المخاطر بممارسة وظيفته في الاشراف والرقابة والملجا الاخير للاقراض بموجب القوانين التي تخوله وجعل المودعين والدائنين والمساهمين بمامن من جراء هذه المتغيرات سواء كانت داخلية او خارجية.لذا تناول الباحث بيان المخاطر المصرفية ودور البنك المركزي في ممارسة وظيفته بالاشراف والرقابة على المصارف واصدار التعليمات والتحذيرات حتى لا يصل المصرف الى التعثر المالي ويظهر اثارا سلبية على القطاعات الاقتصادية التي تتعامل معها مؤسسات الجهاز المصرفي وتقوم بتمويلها، من خلال عرض وتحليل الاطار القانوني للرقابة وفرض الوصاية المصرفية لمعالجة الاثار التي تحققت نتيجة سوء الادارة وضعف الرقابة الداخلية، من خلال قياس المؤشرات المالية للمصرف المتعثر عينة البحث المتمثلة بـ(مصرف البركة للاستثمار والتمويل)، وتحليل نتائجها التي ادت الى وضع الوصاية عليه.وتم اثبات فرضية البحث التي توضح ( وجود علاقة بين ممارسة البنك المركزي لمهامه الاشرافية من خلال الوصاية وحماية النظام المالي وعودة المصارف المتعثرة الى ممارسة اعمالها بشكل سليم) والخروج بمجموعة من الاستنتاجات اهمها( ان التعثر والفشل او العجز المالي وجهان لعملة واحدة، اذ ان التعثر يبدا بالعسر المالي للمصرف ويكون غير ظاهر للمودعين والزبائن نتيجة ضعف الادارة العليواالرقابة الداخلية، وان الوصي له صلاحيات اتخاذ الاجراءات المناسبة كافة لضمان سير الشركة او مسيرتها، وكانت محكمة الخدمات المالية مغيبة في قرار الوصاية على المصرف لانها لم تتشكل وتمارس عملها في تلك الفترة)، كما توصل الباحث الى جملة من التوصيات ابرزها : تركيز رقابة البنك المركزي على ادارات المصارف من خلال تطبيق قواعد واجراءات الحوكمة، وامكانية زيادة مدة الاعتراض على قرار تعيين الوصي اي تكون من تاريخ قرار فرض الوصاية عليه، وامكانية انشاء شركة مختلطة لضمان الودائع ولحماية اموال المودعين والدائنين الاخرين. | The conservatorship legal action to protect troubled banks from credit risk and bankruptcy risk that banks cannot hedge them, the Central Bank Leads its role is to protect the financial system from these risks to the exercise of the function in the control and supervision and last resort of lender under the laws which enables him and make depositors, creditors and shareholders in safe during internal or external variables.Therefore, the researcher sought to know the banking risks and the role of the central bank in the exercise of his control and supervision over the banks and issuing warnings and instructions so as to protect the bank from financial distress and shows negative impacts on economic sectors that deal with institutions the banking system are funded Through the presentation and analysis of the legal frame work for supervision and the imposition of conservatorship bank to address the effects that have been achieved as a result of poor management and weak internal controls, through the measurement of financial ratios for the troubled bank research sample (Baraka Bank for Investment and Finance), and analysis of their results, which led to the put of conservatorship.Accordingly, it has been proved the hypothesis research that shows (a correlation between the exercise of the Central Bank of the functions of the supervisory through conservatorship and protection of the financial system and return of troubled banks to exercise their work properly) and it has been extracted a set of conclusions, these are(the tripping and failure or fiscal deficit are sides of a coin, that is a faltering starts with insolvency the Bank's financial and will be invisible to depositors and customers as result of weak senior management and internal control, the conservator has the powers to take all appropriate action to ensure the functioning of the company or career, and the Financial Services Tribunal is absent in the decision conservatorship of the bank),Based on these conclusions the researcher put the following recommendations : the central bank control focus on the departments of banks through the application of corporate governance rules and procedures, and the possibility of increasing the period to object about the decision to appoint a conservator, be from the date of the decision to impose conservatorship, and the possibility of creating a joint venture to guarantee deposits and protect the funds of depositors and other creditors
