اثر تطبيق الركيزة الثالثة لمقررات بازل 11 (انضباط السوق) في كفاءة المكونات المعنوية لعوامل مخاطر راس المال المصرفي : بحث تطبيقي في عينة من المصارف العراقية == Guess after the application of the third pillar of Basel 11 (market discipline) in the efficiency of the moral components of the risk factors bank capital (Applied research in a sample of Iraqi banks)
Author name:
خولة جاسم محمد
Supervisor name:
موفق عبد الحسين محمد
General topic:
Administration and Economics
Specific topic:
Banking Sciences
Degree:
Master
University:
University of Baghdad - Higher Institute Of Accounting And Financial Studies - Department Of Financial Studies
Language:
Arabic
University location:
Baghdad
First pages:
07T4432 - p.pdf
Abstract:
حظيت مقررات بازل 11 بعناية العديد من المؤسسات المصرفية على المستوى الدولي والعالمي لما لها من اهمية ، حيث تعتبر حدثا هاما في تاريخ النشاط المصرفي العالمي ، وخطوة هامة في الاتجاه الصحيح من حيث تحسين سياسات وممارسات ادارة راس المال ، وتعزيز ركائز الاستقرار المالي والمصرفي كما انها تحوي فرصواتحديات صعبة ، بصياغتها لمقترحات وقواعد اضافية جديدة وسعت بموجبها نطاق كفاية راس المال لتشتمل على مخاطر السوق ومخاطر اسعار الفائدة .انصبت مشكلة البحث من خلال تقويم مدى امكانية تطبيق الركيزة الثالثة لمقررات لجنة بازل 11 (انضباط السوق)من عدمه واثرها على كل من كفاية راس المال المصرفي ,الرقابة الاشرافية ,والمخاطر المصرفية,وبيان جوانب ضعف التزام المؤسسات المصرفية بهواالتي تؤدي بدورها الى استقرار النظام المالي ككل .وتكمن اهمية البحث ببيان اهمية راس المال الكبير في العمل المصرفي وما يمتلكه من دور في امتصاص الخسائر التي يتعرض لها المصرف الامر الذي يعكس مدى استعداد المصارف العراقية بالسلامة المصرفية من خلال مدى امكانية تطبيقها لتلك المقررات .هدف البحث الى دراسة اثر انضباط السوق في كل من محور كفاية راس المال , محور الرقابة الاشرافية ,ومحور المخاطر المصرفية .وبيان اهم الفروقات بين المصارف الحكومية والاهلية للمصارف عينة البحث في معطيات الجانب الخاص بالتحليل المالي (نسب الربحية ,نسب توظيف الاموال ,ونسب التداول والسيولة .ولغرض تحقيق اهداف البحث استند البحث الى عدد من الفرضيات من اهمها يوجد اثر ذو مغزى معنوي لمؤشر انضباط السوق في محور كفاية راس المال , يوجد اثر ذو مغزى معنوي لمؤشر انضباط السوق في محور الرقابة الاشرافية ,يوجد اثر ذو مغزى معنوي لمؤشر انضباط السوق في محور المخاطر المصرفية وعند مستوى دلالة 05.0 . تناول البحث الموضوع ، والاحاطة به عن طريق اربعة فصول ، ضم الفصل الاول منه منهجية البحث ودراسات سابقة في مبحثين ,ضم المبحث الاول منه منهجية البحث بينما شمل المبحث الثاني دراسات سابقة وموقف البحث الحالي من الدراسات السابقة اما الفصل الثاني فقد تناول الجانب النظري للبحث بثلاث مباحث ,حيث تطرق المبحث الاول منه الى مقررات لجنة بازل وكفاية راس المال وتناول المبحث الثاناي منه اساسيات المخاطر المصرفية وادارتها وتناول المبحث الثالث انضباط السوق ,اما الفصل الثالث فقد تطرق الى الجانب التطبيقي وقد تناول المبحث الاول منه نتائج التحليل المالي لاهم المؤشرات المالية للمصالرف عينة البحث وتناول المبحث الثاني منه نتائج استجابات المستبينين في حين تناول الفصل الرابع الاستنتاجات والتوصيات بمبحثين تضمن المبحث الاول منه الاسنتناجات بينما تناول المبحث الثاني منه التوصيات .كانت اهم الاستنتاجات هي : ارتفاع نسبة معدل النمو السنوي لنسب كفاية راس المال لدى المصارف الحكومية خلال الفترة (2004 - 2010) مقارنة بمعدلات النمو المنخفضة لدى المصارف الاهلية التي اتصفت بانخفاض المعدل المذكور الامر الذي يعكس ارتفاع مستوى الشعور بعامل المخاطرة من جهة وبتحقق الربحية من جهة اخرى في عملية التداول النقدي لدى المصارف الاهلية بشكل واضح والتي تكون على مستوى متدني عادة لدى متخذي القرار في المصارف الحكومية .اما اهم التوصيات كانت : ضرورة رفد المصارف الحكومية بالملاكات المحاسبية المتمثلة بالعناوين الوظيفية : (مراقب امتثال، مراقب حسابات ، مدقق،لجنة تدقيق داخلية, محاسب قانوني) لافتقار تلك المصارف عينة البحث في تحققها لتلك الملاكات بالمقارنة بما هو ملاحظ لدى مجموعة المصارف الاهلية بهدف استكمال واحتواء عمليات النظام المصرفي كافة بمختلف الانشطة الموكل بانجازها، وضرورة اعتماد المصارف الحكومية مبدا الافصاح التام عن نوعية نظم ادارة الرقابة والاشراف من جهة ، وعن استراتيجيات ادارة المخاطر من جهة اخرى ، والتي جاءت بتقويم ايجابي لدى المصارف الاهلية لما لها من اهمية بالارتقاء بمستوى احتواء عمليات انضباط السوق موضوع البحث | Received the Basel 11 carefully many banking institutions at the international level and global because of their importance, which are considered an important event in the history of banking world, and an important step in the right direction in terms of improving management policies and practices of capital, and strengthening the pillars of financial stability and banking as it contains opportunities and difficult challenges, and drafted proposals for additional rules under which new and expanded the scope of capital adequacy to include market risk and the risk of interest rates.Focused research problem by assessing the possibility of implementing the third pillar of the decisions of the Basel Committee 11 (market discipline) or not and its impact on both the adequacy of bank capital, supervisory oversight, and risk bank, and the statement of weaknesses commitment to banking institutions, and which in turn lead to the stability of the financial system as a whole. Lies the importance of research and a statement the importance of big capital in the banking and attributes of the role in the absorption of losses suffered by the bank, which reflects the readiness of Iraqi banks banking safety through the possibility of application of those decisions. . The research aims to study the effect of market discipline in each of the axis of capital adequacy, the focus of supervisory oversight, and the focus of banking risks. And the statement of the most important differences between government and private banks for the banks the research sample in the data side of your financial analysis (profitability ratios, rates of employment of money, and percentage of trading and liquidity For the purpose of achieving the objectives of the research was based on research into a number of hypotheses of the most important is after a meaningful moral of the index market discipline at the center of capital adequacy, there is after a meaningful moral of the index market discipline in the axis of supervisory oversight, there is after a meaningful moral of the index market discipline in the axis of the risks Banking and 05.0 at the level of significance.. The research topic, and surround him through four seasons, which included the first chapter the research methodology and the previous studies in two sections, which included a first section from the research methodology, while included the second topic of previous studies and the position of the current search of the previous studies either second chapter dealt with the theoretical side to find three Investigation , where touched first section of it to the decisions of the Basel Committee and the adequacy of capital and address section Althanaa him the basics of banking risk management and the third on market discipline, while the third chapter dealt with the practical side has addressed First research from the results of financial analysis of the key financial indicators of the Massalrv sample and eating Section II of which the results of responses Alm_nin while the fourth chapter deals with conclusions and recommendations contained Bembgesan first section of it while eating Alasntnajat second section of it recommendations. . The main conclusions are : high annual growth rate of capital adequacy ratios of banks - governmental organizations during the period (2004 - 2010) compared growth rates low in private banks characterized by low rate indicated which reflects the high level of feeling by a factor of risk on the one hand and verification profitability on the one hand other in the process of trading cash with private banks in a clear and which are usually low at the level of the decision makers in government banks.The most important recommendations were : the need to supplement the government banks Palmlakat accounting of addresses functional : (Monitor compliance, auditor, auditor, the Committee on internal audit, a chartered accountant) for the lack of these banks sample in achieved for those angels compared to what is observed by a group of private banks in order to complete the and contain the operations of the banking system all the various activities entrusted its completion, and the need for government banks the principle of full disclosure about the quality of management systems of control and supervision on the one hand, and risk management strategies on the other, which came evaluates positively the private banks because of the importance of upgrading the level of containment of discpline market in question
