معايير كفاية راس المال والمخاطرة الائتمانية على وفق مقررات بازل (1و2) : دراسة حالة == Capital Adequacy Standards and The Credit Risk According to Basel Accords (1,2) : Case Study
Author name:
زهراء ناجي عبيد المالكي
Supervisor name:
احمد محمد فهمي سعيد البرزنجي
General topic:
Administration and Economics
Specific topic:
Banking Sciences
Degree:
Master
University:
University of Baghdad - Higher Institute Of Accounting And Financial Studies - Department Of Financial Studies
Language:
Arabic
University location:
Baghdad
First pages:
07T4506 - p.pdf
Abstract:
تمثل المصارف التجارية المحور الرئيس في تمويل نشاط الاقتصاد الوطني وتنميته وتطويره، ويمثل راس المال هامش الامان بالنسبة للمودعين ويعد خط الدفاع الواقي من المخاطر التي يتعرض لها العمل المصرفي ، وتعد متطلبات لجنة بازل وقاية ورقابة شمولية لانشطة المصرف لكل من المودعين والمقترضين والمصرف وهي تدعم الثقة في تعاملات المصرف وتعالج الانشطة عالية المخاطر ،ومن ابرز هذه المتطلبات هي كفاية راس المال التي تهم ادارة المصرف والاجهزة الرقابية والاشرافية المتمثلة بالبنك المركزي وحماية المصارف التي تعاني من ضعف في نشاطها الاقراضي وهو نشاط حيوي مهم مما يعكس ضعف في تنفيذ السياسة الاقراضية. وقد تضمن البحث اربعة فصول ، تناول الفصل الاول منهجية البحث ودراسات سابقة، وتضمن الفصل الثاني الاطار النظري للبحث ، اما الفصل الثالث فكان الاطار التطبيقي وتناول مبحثين الاول منه تحليل الميزانية العمومية لمصرف الرافدين /الادارة العامة للفترة من(2002 - 2008)اما الثاني فتضمن محورين كان الاول يناقش تحليل الاوزان الترجيحية للموجودات ذات المخاطر داخل الميزانية اما المحور الثاني فكان يناقش نتائج معايير قياس كفاية راس المال وتناول الفصل الرابع الاستنتاجات والتوصيات .لقد توصلت الدراسة الى ان معيار كفاية راس المال لا يمكن تطبيقه حاليا في مصرف الرافدين اذا ما اخذنا بنظر الاعتبار راسماله الحالي البالغ (25) مليار دينار وهو راس مال قليل جدوااذا ما طبقنا معادلة كفاية راس المال لنتج لنا ان كفاية راس المال= 1/2%تقريبواهي تقل كثيرا عن النسبة المعيارية المطبقة لدى العراق والبالغة (12%) وان المصرف بحاجة الى دعم موقفه الائتماني بمزيد من الشفافية والافصاح لتحسين درجة تصنيفه بين المصارف ولدى وكالات التصنيف الائتماني. اما التوصيات فقد اوصت الدراسة بتطوير سياسات واجراءات ادارة الاقراض التي تؤدي الى استقرار المصرف وتحمل المسؤولية اتجاه استراتيجيات مخاطر الاقراض ومتابعتهوامراقبتها ضمن معايير مستويات الكفاءة والفاعلية لتعظيم معدلات العوائد المعدلة حسب المخاطر المقبولة .وحث المصرف على قياس كفاية راس المال من خلال الاوزان الترجيحية للمخاطر وقياسه من خلال معايير قياس كفاية راس المال بهدف التاكد ان المصرف ملتزم بتطبيق هذه المعايير. | Commercial banks represent the main pivot in financing national economic activity and its development. The capital represents safety margin to depositors and represents a defense line that protects bank work from dangers. Basel committee requirements represent protection and comprehensive supervision to bank activities for depositors, debtors and the bank. It provides trust in bank dealings and tackles activities of high dangers. The most prominent of these requirements are capital adequacy that concerns bank management and supervision and auditing bodies such as the central bank and protecting banks that suffer weakness in its vital important borrowing activity that reflects weakness in implementing borrowing policy. The research is divided into four chapters. The first chapter deals with approach of the research and previous studies. The second chapter deals with theoretical framework to the research. The third chapter it was the practical framework tackles two subject ,the first general budget analysis to Rafidean Bank /General Administration from (2002_2008), as for the second includes two axis, the first axis discuss the gradual significance analysis to the assets ,the same as the risks inside budget ,as for the second axis discuss the result standards to measure capital adequacy. Finally the fourth chapter includes conclusions and recommendations.The data of this study show that capital adequacy standard in Rafidean Bank cannot be applied currently because of its small current capital (25) milliard dinar which is a small amount to result that capital adequacy =1/2% almost . And the need of the bank to support its credit position with increasing transparency and clarity to improve its classification in Iraq extent (12%) in credit classification agencies.The recommendation includes the evolution policy and procedures instrument of loans that goes to the constancy of the bank and to assume the responsibility towards strategic risks of loans to continuation and supervision among standards level of qualification and efficiency to enormous averages benefit advantages according to the acceptable risks .The bank has to measure capital adequacy throughout the significance to the entire risks and measure it throughout the capital adequacy standards in order to be confirmed that the bank committed to application of this standards
