ادارة وقياس المخاطر في صناعة التامين : بحث تطبيقي فـي شركة التامين الوطنية == Risks Management And Measurement in the Insurance Industry An Applied Research in the National Insurance Company
Author name:
مازن عباس كاظم المياحي
Supervisor name:
محمد علي ابراهيم العامري
General topic:
Administration and Economics
Specific topic:
Insurance
Degree:
Master
University:
University of Baghdad - Higher Institute Of Accounting And Financial Studies - Department Of Financial Studies
Language:
Arabic
University location:
Baghdad
First pages:
07T4538 - p.pdf
Abstract:
صناعة التامين تمثل قطاعا اقتصاديواماليا اساسيا، ومن الدعامات الاساسية في الاقتصاد القومي لما تحمله شركات التامين من ثقل مالي كبير، لذلك يجب الحفاظ عليها من خلال دراسة اهم المخاطر المؤثرة على ملاءتها المالية وكيفية ادارتها. سعت الدراسة الى قياس وتحليل اهم المخاطر المؤثرة في الملاءة المالية (الاكتتاب ،الاستثمار، والاعادة) لصناعة التامين والتي قد تعرضها الى الافلاس او الخروج من السوق. ومع عدم وجود قواعد موحدة لقياس وادارة مخاطر الملاءة المالية في صناعة التامين عبر الدول ، لغرض مساعدتها في ادارة وقياس مخاطر شركات التامين ووضع سياسة تامينية مدروسة على وفق ملاءتها المالية. وحددت طرق ادارة المخاطر المستخدمة من قبل الشركة بثلاث طرق فاما ان ترفض المخاطر اي ترفض الاكتتاب ، واما ان تقبل المخاطر وتكتتب بحدود احتفاظها ، واما ان تقبل المخاطر وتكتتب بتحويل الى معيد التامين وفق شروط محددة.وقد استخدمت الدراسة مجموعة من المعادلات والمؤشرات المالية والاحصائية معتمدا على بيانات ومعلومات ولخمس سنوات من تقارير الادارة والحسابات الختامية وتقارير كفاءة الاداء وتقارير ديوان الرقابة المالية . وتوصلت الدراسة الى مجموعة من الاستنتاجات اهمها ان معدل ربحية الاكتتاب مرتفع عن المدى المقبول لهواهذه الزيادة قد تعرض شركة التامين للمخاطر.وان احتياطي الطوارئ كان غير كاف لتغطية المخاطر المؤمن عليها مقارنة بمعدل تعرض الاكتتاب المرتفع ، ومعدل الاعادة للمدة المبحوثة منخفض مما يدل على حسن اداء ادارة المخاطر للشركة فيما يتعلق بقرارات الاعادة. ومعدل احتفاظ شركة التامين الوطنية من المخاطر المكتتبة الامر الذي يدل على قوة المركز المالي للشركة المبحوثة. ومعدل العائد على الاستثمار للمدة المبحوثة متذبذب. واختتمت الدراسة بمجموعة من التوصيات اهمها ضرورة تكوين قاعدة بيانات يتم من خلالها دراسة المخاطر التي قد تشكل حالة من عدم الاستقرار للشركة، يكون هدفها الاساسي كشف وتحليل جميع العوامل المؤثرة على الشركة ولتكون بمثابة نظام انذار مبكر لها. ويتطلب من الشركة ضرورة تبني استخدام وسائل وادوات السياسة الاستثمارية الحديثة، ( لقياس السيولة، والربحية، والنشاط ،... الخ )، وضرورة العمل على استحداث قسم مختص في الخارطة التنظيمية للشركة( الهيكل التنظيمي) يعنى بادارة المخاطر، وضرورة تحديد الية معينة ومدروسة وعلى وفق حجم الاكتتاب الكلي لتحديد مقدار احتياطي الطوارئ | Insurance industry representing a key economically and financially , and is one of the basic pillars of the national economy to afford insurance companies from a large financial burden , so it must be maintained through the study of the most important risk affecting its financial solvency and how to manage it .The study sought to measure and analyze the most important risk affecting the financial solvency ( underwriting ,investment, and replays ) for the insurance industry , which makes the insurance company is able to meet its obligations to its creditors exposing them to bankruptcy or out of the market. In the absence of specific rules and standardized to measure and manage the risk of financial solvency in the insurance industry across countries , with اهيمة and the need for measurement and management of insurance companies for the purpose of helping to develop insurance policy according to its financial solvency thought about underwriting , investment and replays .And identified the risk management methods used by the company in three ways Fama risk to refuse any rejects the IPO , and either accept risks and Taatktaatb the up to Ahtfadha , and either accept Alamajatr and Taatktaatb compared to convert part of it to the reinsurer under certain conditions .The study used a range of financial and statistical equations for the purpose of measuring the effects on the financial solvency and five years Matmdta on data and information management reporting and final accounts and efficient performance reports and reports of Supreme Audit.The study found a set of conclusions , mainly that the rate of profit IPO amounted to 69 %, which is higher than the acceptable range with (+ - 33) and this increase has been the insurance company risk. , And the contingency reserve was inadequate to cover the risks insured Mqarndta rate exposure IPO high , The run - off rate for the period surveyed Mnkhvz which shows the good performance of the risk management of the company in relation to decisions replays . The retention rate National Insurance Company of risks underwritten was high during each year of the period surveyed , which indicates the strength of the financial position of the companies surveyed . Rate of return on investment for the period surveyed wobbling .The study concluded with a set of recommendations , mainly the need to configure a database from which to study that may pose a risk of instability for the company, with the main objective detection and analysis of all the factors affecting the company and to serve as an early warning system . And requires the company should adopt the use of methods and tools investment policy , and the transition from managing investment portfolios traditional to the management of investment portfolios modern (to measure liquidity , profitability , activity, etc ...) , and the need to work on the development department specializes in the map organizational of the company ( organizational structure) means risk management , and the need to identify a specific mechanism and deliberate, according to the total size of the IPO to determine the amount of emergency reserves
